Certificado Único Laboral: ¿qué hay que saber? Ver la noticia completa aquí. NAC-DGERCGC21-00000007 del 30 de diciembre del 2021, En el boletín técnico N° 12-2022-IPC emitido por el INEC, se estableció la canasta básica familiar en Ecuador en $763,44. Las indemnizaciones por despido ? Gastos por representación en favor de clientes. Entre ellas, se encuentran las siguientes: Ahora bien, la citada declaración se encuentra próxima a vencer este 15 de marzo de 2022. Las sumas graciosas ?? Los gastos correspondientes a comidas en restaurantes con clientes se consideran fiscalmente deducibles cuando vengan exigidos por el desarrollo de la actividad, con el límite del 1% del importe neto de la cifra de negocios del período impositivo, junto con el resto de gastos de atenciones a clientes y proveedores. Si no aceptas el envío de información, promoción y publicidad, no podremos mejorar tu experiencia como cliente ni los productos o servicios que tienes contratados con nosotros. Esta información puede estar relaciona contigo, tus preferencias o tus dispositivos, pero principalmente para que el sitio web funcione debe ser. Realiza un seguimiento del visitante a través de dispositivos y canales de marketing. Estas cookies son esenciales para la prestación de los servicios solicitados por el usuario, por ejemplo, para realizar la autenticación y tener acceso a tu cuenta. Los campos obligatorios están marcados con *. Invitarte este Viernes 13 de Enero de 2023 a la conferencia virtual que realizaremos en forma GRATUITA a los Suscriptores Activos. Para el empleado será retribución en especie por la parte utilizada en su esfera privada. Sin embargo, también establecen que Gastos no son deducibles. A continuación, los gastos deducibles que puedes obtener una devolución del monto de dinero y sus porcentajes: Restaurantes, bares y hoteles: debes … También el. Entre los no deducibles, el especialista explica que por falta de una adecuada cultura tributaria, es que los pequeños negocios o empresas consideran dentro de la contabilidad los gastos personales y los pasan por la empresa para deducirlos, sin embargo, al ser gastos de sustento personal, no tendrían por qué ser deducibles. Muchas gracias por el comentario, me hace muy feliz , Hola Miguel espero puedas ayudarme, entiendo que el pago de las multas no son deducibles, mira tengo un recibo por honorarios por el servicio de “Asesoría legal por multa del ministerio de trabajo” puedo utilizar este gasto?. Por favor escribe las letras de la imagen superior. Espero puedas ayudarme. Los gastos personales son el dolor de cabeza para todo contador que labora en una empresa familiar. Pasajes aéreos de vacaciones de la familia. Además, si aceptas la instalación de dichas cookies, podríamos interconectar los datos recogidos mediante otras cookies con otros datos relativos al mismo usuario y, en particular, con los datos identificativos suministrados por el mismo usuario al cumplimentar los formularios que están disponibles en el Sitio Web. 1. Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, Bancos y microfinancieras trabajan juntos para detectar esquemas de fraudes, Topes de financiamiento crowdfunding limitarían su crecimiento en el Perú, Precios de terrenos en Chancay podrían triplicarse con futuro puerto, PBI per cápita recuperaría nivel prepandemia recién en 2023, avance moderado sería la regla. Gracias, Es deducible, el gasto de ngreso vehicular, al terminal terrestre de un X distrito, (en el ticket o boleto aparece el nombre de la municipalidad y su RUC). Si quieres más detalles, sigue leyendo. Hemos remitido un correo electrónico a la cuenta: Ir a Bankinter en Tiktok. El Impuesto Selectivo al Consumo es un impuesto que aplica la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat), cuando compras bienes como bebidas alcohólicas, cigarrillos, juegos de azar o combustibles. https://www.bankinter.com/blog/empresas/gastos-deducibles-e… Sin embargo, la firma, o el empresario, corre el riesgo de ser descubierto por la autoridad recaudadora. Los gastos de transporte y combustibles. WebEn sus conclusiones determinó que la empresa no cumple con los pagos en la fecha oportuna del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas (IGV) de acuerdo al … Para la suscripción de un correo diario referente a las noticias al blog, por favor, pulse en el enlace que adjuntamos en dicho correo antes de 24 horas para la activación de su suscripción. F. Pérdida del Crédito Fiscal, un requisito sustancial del IGV para tomar el crédito fiscal, es que el desembolso realizado por una operación sea considerado como gasto o costo. SBC Office Center, Samborondón, Ecuador, Portal de Soportehttps://www.iess.gob.ec/http://www.wondrix.com/http://www.trabajo.gob.ec/, Política de Privacidad de Datos de Nómina360, Soluciones y Proyectos S.A. Pluriproyectos todos los derechos reservados 2022. Si tienes una empresa, las normas tributarias de la Sunat te permitirán deducir o descontar los gastos necesarios e indispensables para producir y obtener ingresos, de manera que los impuestos solo se apliquen a las utilidades o las ganancias que tu empresa genere. …. Para nosotros es muy importante tu privacidad y nos preocupamos por ella, por ello puedes optar por no aceptar cierto tipo de cookies. Artesanías: 50%, aplica para los servicios de artesanos, también sustentados en recibos por honorarios electrónicos y siempre que el prestador del servicio esté inscrito en el Registro Nacional del Artesano a cargo del Mincetur. Sin embargo, te hacemos notar que, en todo caso, la calidad de funcionamiento de la página Web puede disminuir. Finalmente, Carlos García indica que debemos tener en cuenta que -para efectos del IR- las fiestas navideñas que se realicen en favor de los trabajadores califican como gastos recreativos, por lo cual, podrán ser deducibles en la medida que se acredite su fehaciencia (realización) y se cumpla con la regla general de causalidad. La República, indicó algunos ejemplos entre los cuales se encuentran los siguientes: Los ingresos y gastos del periodo 2021, se deben plasmar a través de la declaración D-101 en el sistema de Administración Tributaria Virtual (ATV) del Ministerio de Hacienda. El monto que se deducirá o restará de tus ingresos, con lo cual tendrás un menor impuesto a pagar o un saldo a favor, se obtiene de la suma de determinados porcentajes aplicados según el tipo de gasto. Tengo dudas en cuanto a eso Más información aquí. Consulta: se pago 350,000 soles por tercero civil responsable, siendo que la multa debió pagarse en forma solidaria con el conductor responsable, cayendo este ultimo en indigencia, la empresa asumes esta responsabilidad, díganme si es gasto deducible para efectos de impuesto a la renta o no; siendo la empresa una de transporte interprovincial de pasajeros. Si como empresa pagas el alquiler de un local destinado al ejercicio de una actividad empresarial tendrás derecho a la deducción de este gasto. Artículos sobre la contabilidad y la gestión financiera de las empresas. B. Pago de Renta, al repararse el gasto, la base imponible aumenta en S/ 1,500 soles. En la liquidez de nuestro negocio, deberemos hacer frente a nuestra actividad diaria en la empresa y a otros pagos mientras esperamos el pago de la anterior factura. Abre ventana nueva. Para revisar la lista completa solo tienes que leer el artículo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta. Me pareció excelente el articulo, siempre es bueno un recordar, solo deseo corroborar algo, en el caso de los dividendos no vario la tasa del 4.1% al 6% para este año? Recuerda que para el año fiscal 2022, las personas naturales que ganen más de $11.310 anuales están obligados a pagar Impuesto a la Renta. Existen seis rubros de gastos personales: Educación (se incluye Arte y Cultura), Vivienda, Vestimenta, Turismo, Salud (se incluyen enfermedades raras o catastróficas) y Alimentación. Son fiscalmente deducibles, por ejemplo, el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) y el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) que recaiga sobre elementos afectos a la actividad. Estos se entienden como algo estrictamente necesario que nos ayude a desarrollar nuestra actividad empresarial de forma correcta. El móvil corporativo que contemple uso laboral y personal será gasto para la empresa y retribución en especie para el trabajador, al menos en parte. Gastos por Pago de Regalías por cesión en Uso de Una Marca (RTF 00761-8-2019). Con los recibos electrónicos ya no es necesario llevar libros, sin embargo, de todas maneras es necesario tener un control y ver si es necesaria la declaración jurada. Jaén, Centralita: 953 22 79 33Comercial: 953 21 41 00. Por: Jorge Picón Gonzales el 31 Marzo 2011. Se debe tener en cuenta que, el citado impuesto se cobra sobre las ganancias netas es decir, sobre el resultado de la diferencia entre los ingresos y los gastos relacionados a la actividad económica. El pago de intereses empezará a partir del día siguiente del vencimiento de la declaración anual. Las personas que tienen rentas de trabajo dependiente y solo perciben ese tipo de renta, no necesitan presentar ninguna declaración ya que es el empleador el que se encarga de hacer la retención y una deducción de 7 UIT anual (cada uno está en s/. , pueden deducirse el 20% en el IRPF sobre el valor aportado. El cuarto gasto que se puede deducir comprende los consumos en restaurantes y hoteles hasta por el 15% del monto consumido. Utilizada por Google AdSense para experimentar con la eficiencia publicitaria a través de las webs usando sus servicios. A. Reparo del Gasto, se desconocerá el gasto para fines del impuesto a la renta, independientemente que haya habido un desembolso de dinero (bancarizado). 3,800). Presidente del Directorio: Hugo David Aguirre Castañeda, Gerente General: Carlos Alonso Vásquez Lazo. Recoge información del comportamiento del usuario en diferentes webs para mostrar publicidad más relevante - También le permite a la web limitar el número de veces que el usuario está expuesto a un mismo anuncio. Ir a Bankinter en Instagram. Es muy frecuente que los dueños de empresas entregan comprobantes de pago por gastos personales, con el fin de sustentar gastos, por ejemplo: Estos conceptos mencionados son gastos no deducibles, debido a que no cumplen un principio básico: Generalidad. En este artículo hablaremos específicamente sobre el Impuesto a la Renta en Ecuador en 2023 que las empresas deben retener a sus empleados de acuerdo a sus ingresos y gastos personales proyectados. Si bien los recibos con montos menores no tienen la retención mensual, esto no implica que no estarán afectos a la declaración del impuesto ya que esta se hace por la suma de todos los recibos emitidos en el mes. Se trata de los gastos que haces a lo largo del año en restaurantes, bares, hoteles, servicios turísticos, actividad artesanal, alquiler de inmuebles, aportaciones a EsSalud por trabajadores del hogar, servicios profesionales y oficios. Saludos. https://www.tramitesbasicos.com/gastos-deducibles-y-no-deduci… Las empresas que destinen cantidades superiores al 10% podrán elevar … que esté directamente asociado con compras relacionadas con nuestra actividad empresarial. Perú: Av. Ejemplo: La empresa Noticiero del Contador SAC, ha efectuado un desembolso de S/ 1,500 + IGV por concepto de mudanza de la casa del gerente general. No olvides que si pides servicio por. Consideraciones importantes para la deducción de los gastos, es que estos cuenten con factura electrónica a nombre de quien desarrolla la actividad que produce las ganancias sujetas del impuesto. podrán elevar de 3 a 5 millones de euros anuales el importe monetizable de la deducción por I+D al Impuesto de Sociedades. En sus conclusiones determinó que la empresa no cumple con los pagos en la fecha oportuna del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas (IGV) de acuerdo al cronograma establecido por la SUNAT del periodo 2020, por lo cual este incumplimiento genera multas con sus respectivos intereses moratorios, sanciones y riesgo por acciones de cobranza como … ¿Es importante utilizar los objetivos SMART en tu empresa. Catalog; For You; Diario El Comercio. Rastrea al visitante a través de dispositivos y canales de marketing. Adquisición de libros, suscripción de revistas profesionales y adquisición de instrumentos no amortizables. Un millón de euros, si este fuese superior al anterior límite del 30 por ciento del beneficio operativo. Nómina360 está aquí para quitarte la molestia de registrar los gastos personales y peor aún calcular el impuesto a la renta. Ahora, explicaremos cada uno de los gastos deducibles por los cuales las personas naturales pueden obtener una devolución del monto de dinero por consumo: Cabe indicar, que los gastos deducibles son los que se realizan durante el año y se pueden utilizar para reducir el impuesto a la renta que corresponde regularizar en la declaración anual, siempre que los ingresos anuales del trabajador superen las 7 UIT (S/ 32,200). un punto clave es saber reconocer los gastos no deducibles de las operaciones del ejercicio. Los campos marcados con * son obligatorios. Todo lo contrario ocurre con el IGV, recordemos que el inciso c) del artículo 19 del TUO del IGV, permite utilizar el crédito fiscal de comprobantes de pago que no cumplan los requisitos establecidos en el reglamento de comprobante de pago, solo si, se hubiera realizado el pago total de operación utilizando un medio de pago establecido por el reglamento. Utilizada por Facebook para proporcionar una serie de productos publicitarios como pujas en tiempo real de terceros anunciantes. El importe establecido como obligatorio en el Estatuto de los Trabajadores por despido o cese. El primero, está vinculado a lo contable, el profesor Díaz explica que se trata de una serie de gastos que la empresa debe hacer para desarrollar su actividad, y de manera tributaria, se dan precisiones con respecto a estos gastos, que si bien no son activos, son considerados como necesarios para efecto de calcular el impuesto a la renta. Como se puede observar, en esta actualización a la tabla de impuesto a la renta, la fracción desgravada se sitúa en $11,722 cuando en el año 2022 era de $11,310. WebLos gastos podrán deducirse para los ejercicios 2021 y 2022, en los siguientes porcentajes: Hoteles y Restaurantes: 25% del gasto efectuado. Es decir, las compras personales en vestuario, pasajes de viajes, alimentos para el hogar o de la cena familiar, entre otros, son gastos no deducibles. El Tribunal Fiscal emitió recientemente una resolución que abre las puertas para que las empresas deduzcan sus gastos sociales del pago del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría. Utilizada para rastrear si el visitante ha mostrado un interés específico em productos o eventos a través de múltiples webs y detectar como el visitante navega entre webs - Esto se utiliza para la medida de los esfuerzos publicitarios y facilitar la tasa de emisión entre sitios. La determinación de gastos deducibles es vital para evitar pagos más altos por concepto de renta. Un detalle a mencionar es que la amortización no necesariamente tiene que ser 10 años, puede ser menor, en ese caso la amortización será proporcional. Para el impuesto a la renta, si un comprobante de pago no cumple los requisitos estipulados en el artículo 8 y 9 del reglamento de pago, no se podrá deducir como gasto, a pesar de que la operación está bancarizada. El monto que se podrá deducir es del 30% de lo pagado por cada servicio. Por marketing | diciembre 17th, 2019 | Publicaciones | Comentarios desactivados Todos los derechos reservados. Los gastos por dicho concepto vienen siendo considerados por la Administración Tributaria como donaciones no deducibles, aunque su aplicación no está explícitamente colocada en la Ley referida al Impuesto a la Renta. e) Deben ser del giro de la empresa. Las cantidades destinadas por la empresa a compensar los gastos de desplazamiento del empleado que se desplace fuera del centro de trabajo para realizar su tarea son deducibles siempre que estén justificadas, bien porque se estipulen unas cuantías en contrato o en el convenio de la empresa o porque los justificantes estén a nombre de la empresa. Totalmente de acuerdo, gracias por el comentario. Utilizada para comprobar si el navegador del usuario admite cookies. Gracias por las sugerencias lo tendré en cuenta para una próximo artículo. Gracias Miguel, esta didáctico y practico. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. En tal sentido, se debe tener en cuenta que las entregas que realizan las empresas a favor de su personal con ocasión de las fiestas navideñas califican como “aguinaldos” para estos últimos. También se pueden deducir como gasto el 100% de las aportaciones al Essalud que se realicen por los trabajadores del hogar, el mismo que debe acreditar con el Formulario N° 1676 (físico o virtual). Estas cookies son necesarias para el funcionamiento del Sitio Web y, como tales, no necesitan el consentimiento previo del usuario. Si es deducible, la Teletón es el nombre comercial, en realidad las donaciones recaen sobre “Fundación Teletón San Juan de Dios”, entidad que cuenta con el certificado de receptores de donaciones otorgado por el MEF. En el vehículo, si la propietaria o la arrendataria es una sociedad y lo cede (estando estipulado en el contrato) a un empleado, la amortización o la cuota de alquiler será un gasto deducible. Está escrito en el, artículo 7 sobre la Ley del Impuesto sobre la Renta. Es sabido que, los gastos deducibles dependerán de la naturaleza de la actividad económica y pueden variar  considerablemente dependiendo del rubro de negocios. Con respecto a las empresas, estas necesitan generar rentas y para hacerlo deben incurrir en una serie de desembolsos, por eso es que existen ciertos gastos que son deducibles para efecto de calcular el impuesto a la renta y también hay algunos que si bien son deducibles están sujetos a un límite. Jorge Salazar Araoz N° 171, La Victoria, Lima. Cuáles son los gastos deducibles del Impuesto a la Renta, Alrededor de 196,000 personas naturales tuvieron devolución de dinero en la Declaración Anual del Impuesto a la Renta 2021 (Foto: Agencia Andina), Porcentajes de los gastos deducibles (Foto: GEC/Sunat), Regístrate gratis al newsletter e infórmate con lo más completo en. He leído, comprendo y acepto el tratamiento de mis datos personales, con el fin de recibir información relacionada con los artículos publicados en el blog. Lo contrario a un gasto no deducible es un gasto deducible. Edif. Ir a Bankinter en Linkedin. esta investigación se realizó con la finalidad de demostrar que los gastos deducibles influyen en el cálculo del impuesto a la renta, estos gastos presentados juegan un papel muy importante en el cálculo del impuesto a la renta de tercera categoría; determinando la deuda tributaria a pagar por parte del contribuyente, por tanto se planteó como … Miguel ¿Cuáles son los principales gastos no deducibles para el impuesto a la renta? Las normas tributarias permiten descontar (deducir) los gastos que son necesarios para producir y mantener las rentas por las cuales se debe pagar impuesto, de esta manera, solo se paga por la utilidad o ganancia. WebPor ejemplo, no es gasto deducible, las compras de alimentos para el hogar o los gastos de la cena familiar, los de vestuario, capacitación o entretenimiento personales, entre … Esto permite a la web obtener datos del comportamiento del visitante con propósitos estadísticos. f) Las asignaciones destinadas a la constitución de reservas o provisiones cuya deducción no admite esta ley. los requisitos estipulados en el artículo 8 y 9 del reglamento de pago, no cumplan los requisitos establecidos en el reglamento de comprobante de pago, fiscalización parcial, le repara el gasto. Son cosas que debemos tener en cuenta, Interesante . supone para nuestra empresa una ayuda económica. a Bankinter en Facebook. Los gastos de mantenimiento y el seguro del local también es posible deducirlo. Aquellos trabajadores dependientes que no tengan Clave SOL la pueden generar por Internet con su DNI mediante la siguiente opción: La devolución del exceso del Impuesto a la Renta será depositada en la cuenta de remuneraciones del trabajador para lo cual es importante que su empleador (en caso de trabajadores en planilla) haya registrado el Código de Cuenta Interbancaria (CCI). WebAquellas empresas que inviertan en I+D podrán deducirse esos gastos a modo de incentivo fiscal. Excelente la forma tan sencilla de explicar. A días de Navidad, las empresas preparan diferentes alternativas para festejar juntos con sus trabajadores. Nómina360 te facilita la automatización de todo el proceso, desde el registro de los gastos de los empleados hasta la declaración automática de impuestos. En esta oportunidad vamos a recordar los principales puntos que menciona la Ley del Impuesto a la Renta sobre los gastos no deducibles. Impuesto a la renta: ¿qué gastos se pueden deducir para la devolución en el 2023? Se tratan de aquellos consumos, como compras o contrato de servicios en diversos rubros que uno hace y que luego se sustraen o se consideran a cuenta del pago del impuesto a la renta (IR) en beneficio del contribuyente. El SRI en este año no ha introducido cambios a nivel normativo en cuánto al cálculo del Impuesto a la Renta,  haciendo click en el siguiente enlace podremos ver la información que proporciona el SRI sobre: Tu dirección de correo electrónico no será publicada. El IR se determina anualmente y su ejercicio se inicia el 01 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Los trabajadores dependientes e independientes con ingresos anuales mayores a 29,400 soles (7 UIT) pueden deducir hasta cuatro tipos de gastos para disminuir el pago del Impuesto a la Renta y, de corresponder, acceder a una devolución del monto del impuesto pagado en exceso, recordó hoy la Sunat. Las indemnizaciones por vacaciones no gozadas ? Para saber cuáles son las deducciones permitidas por ley debemos repasar el literal h) del artículo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. WebComo se puede observar, en esta actualización a la tabla de impuesto a la renta, la fracción desgravada se sitúa en $11,722 cuando en el año 2022 era de $11,310. En líneas generales, los gastos que entran como deducibles son los que tienen estrecha relación para el desempeño del negocio en cuestión. Vídeos relacionados con el área de facturación de las empresas. A continuación, los gastos deducibles que puedes obtener una devolución del monto de dinero y sus porcentajes: El impuesto a la Renta (IR) es un tributo que se recauda una vez al año y grava todas las ganancias obtenidas de un trabajo o de la explotación de un capital, ya sea un bien, mueble o inmueble, explicamos en Gestión. Agencias de viaje y turismo: también pueden ser objeto de deducción del impuesto a la renta, por un porcentaje de hasta el 25%. Puedes deducirte en aquella parte que tenga por objeto la cobertura de las contingencias atendidas por la Seguridad Social, hasta la cuota máxima por contingencias comunes que esté establecida en cada ejercicio. Felicitaciones Miguel, te comento fui a Sunat hace poco por una consulta tributaria en orientación, y la srta para absolver dicha consulta ingresó a tu página de Nociero contable, alli encontró la respuesta. Si realizas una actividad económica en tu vivienda habitual, podrás deducir los gastos de comunidad de propietarios, IBI, tasa de basuras, intereses o seguro en proporción a los metros cuadrados dedicados a la actividad en relación con la superficie total del inmueble. Señaló que esta herramienta puede ser usada en un smartphone (teléfono móvil inteligente) y está disponible para el sistema Android y en IOS. Esta declaración deberá ser presentada por trabajadores independientes y personas jurídicas. El profesor y decano de la Facultad de Ciencias Contables, Oscar Díaz, explica estas diferencias. Este punto está relacionado con la NIC 16, donde se identifica la diferencia entre una mejora y un gasto por mantenimiento. Miguel, Te agradezco estos aportes que haces, siendo de gran ayuda para afrontar los problemas tributarios. El límite para deducir los gastos financieros netos del ejercicio en el Impuesto de Sociedades vendrá determinado por la mayor de las siguientes cantidades: Se considera que hasta el importe de 1 millón de euros los gastos financieros netos serán deducibles. Este es aquel que puede incluirse en la cuenta de resultados, como la planilla, los gastos en publicidad, los gastos en alquiler del oficina, insumos, entre otros. Si no das tu consentimiento para el uso de estas cookies, los anuncios que se te muestren serán menos relevantes para tus intereses. ¿Pero, cuáles son esos gastos deducibles para descontarlos del pago del impuesto a la renta y obtener una devolución el próximo año? Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados directamente con la actividad económica de tu negocio o tu empresa y, por lo tanto, no pueden ser deducidos al momento de calcular tus impuestos. Los comentarios pasan por un proceso de moderación que toma hasta 48 horas en días útiles. Si eres extranjero puedes indicar tu número de RUC, por cada consumo o servicio que se realice. Abre ventana nueva, Ir a Bankinter en Linkedin. Al reparar el gasto personal de 1,500 + IGV, la empresa perderá el derecho de usar los S/ 270.00 soles. Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados directamente con la actividad … Localiza el artículo o vídeo de tu interés. Pero, ¿sabía la empresa que dichos gastos también podrían ser deducibles? Servicios profesionales: 30% del gasto efectuado. d) Las donaciones y cualquier otro acto de liberalidad en dinero o en especie, salvo lo dispuesto en el inciso x) del Artículo 37º de la Ley. Reglas Específicas, en este caso se evalúa el artículo 37 y 44 de la Ley del Impuesto a la Renta. Gracias. Grupo El Comercio - Todos los derechos reservados, Restaurantes, bares y hoteles: debes pedir boleta de venta electrónica y el monto que puede descontarse del impuesto a la renta es del 25 % del total de la operación. Si no lo hace en el plazo indicado su petición de suscripción quedará cancelada. I+D (Investigación y desarrollo), suministros de electricidad, agua y teléfono, servicios bancarios, transportes, publicidad... Debemos tener en cuenta de que, si el teléfono lo usamos tanto para uso personal como profesional, Hacienda nos desgravará hasta el, de lo que gastemos. Impuesto General a las Ventas (IGV), según explica la página de la Sunat, es un impuesto que pagamos todos los ciudadanos al realizar una adquisición o compra, es decir se cobra en la compra final del bien o servicio. Vacaciones útiles: cuáles son los beneficios, ¡Bicampeona Mundial! Si la compra es mayor a S/ 2,000.00 o US$ 500.00 , deberá ser bancarizada. Acepto recibir comunicaciones comerciales. WebEn tal sentido, podemos obtener los gastos deducibles de la empresa en forma inmediata y en consecuencia realizar la declaración del impuesto sobre la renta en tiempo … https://vag-global.com/noticias/costa-rica/gastos-deducibles-decl… Puedes aceptar todas las cookies pulsando el botón “Aceptar” o personalizar tu elección haciendo clic en CONFIGURAR O RECHAZAR SU USO. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Necesaria para recordar el tipo de cookies que permite el usuario. Por eso, el especialista aconseja que si se emite recibos por honorarios en físico y estos superan los S/.1500, se debe tener el libro de ingresos profesional legalizado. Si tienes una empresa, las normas tributarias de la Sunat te permitirán deducir o descontar los gastos necesarios e indispensables para producir y obtener ingresos, de manera que los impuestos solo se apliquen a las utilidades o las ganancias que tu empresa genere. Te felicito Miguel por esta columna, es una gran ayuda para nosotros, Quisiera saber si las donaciones q se hacen a la Teleton, sirve para deducir en el impuesto a la renta, gracias. Esto es beneficioso para la web con el objeto de elaborar informes válidos sobre el uso de su web . Uno se pregunta por qué es necesario revisar si le retienen el impuesto en el recibo y en la empresa como dependiente, lo que pasa es que uno debe determinar al final si hay un crédito a favor o un montón por pagar. Gracias. Gastos de asistencia a cursos, conferencias, congresos, etc. Finalmente, los intereses que pueden general el pago de tributos y multas. WebLos trabajadores dependientes e independientes con ingresos anuales mayores a 29,400 soles (7 UIT) pueden deducir hasta cuatro tipos de gastos para disminuir el pago del … Pero si el trabajador percibe las dos rentas y supera el monto anual de S/. Por ejemplo: el dinero que se entrega al guardián de la cuadra que cuida las casas del vecindario. Algunos gastos son más evidentes pero otros generan más problemas a la hora de valorar su deducibilidad. El próximo 15 de marzo vence la Declaración de Jurada del Impuesto a la Renta para trabajadores independientes y empresas, por lo tanto, es importante conocer los principales gastos deducibles. podrán deducirse esos gastos a modo de incentivo fiscal. Los que utilizan el formulario virtual ya encuentran con toda la información cargada en el sistema. Esto es una alternativa para las pymes (Pequeñas y medianas empresas) que les ayuda a adelantar cobros sin la necesidad de tener que estar esperando a que llegue el vencimiento. La factura no es la única forma de justificar un gasto ni tenerla significa que ese gasto sea deducible si no cumple el resto de requisitos. Los informes disponibles para su descarga y los artículos del Blog de Bankinter se realizan con la finalidad de proporcionar a sus lectores información general a la fecha de emisión de los mismos. Cabe precisar que la deducción de este tipo de gasto se encuentra limitado al 0,5% de los ingresos netos del ejercicio anterior, con un tope máximo de 40 UIT (168 mil soles), el exceso no sería considerado como deducible. Ir a Bankinter en Telegram. Si … Ir a Bankinter en Twitter. Noticias de tendencias; última hora, fotos, vídeos y noticias. Este impuesto debe ser pagado de forma obligatoria por el beneficiario de la renta; es decir, la persona que trabaja o el propietario de un negocio. Muy bueno el tema, gracias por compartirlo una vez mas. Para determinar si un gasto es considerado no deducible, debemos tener en cuenta dos tipos de reglas. (iii) se traten de gastos razonables y proporcionales, y (iv) se cuente además con cualquier otra documentación que permita sustentar la realización y entrega de estos “aguinaldos”. ¡Cuidado con las estafas y fraudes online! 2023 Ecuador. Si se trata de una persona física empresario o profesional que quiere deducir el móvil como un bien (de inversión) que utiliza en su actividad, la utilización deberá ser exclusiva (llamar y recibir llamadas solo para asuntos de su actividad económica). Estas cookies también sirven para limitar la cantidad de veces que se muestra un anuncio y ayudar a evaluar la efectividad de una campaña publicitaria. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. WebSi tienes una empresa, las normas tributarias de la Sunat te permitirán deducir o descontar los gastos necesarios e indispensables para producir y obtener ingresos, de manera que … Los contribuyentes que obtengan rentas del capital inmobiliario, para cuya generación tengan contratado un mínimo de un empleado, podrán optar por tributar la totalidad de su renta imponible. Banco de la Nación: ¿cuál es el cronograma de sueldos y pensiones para enero de 2023? Artículos relativos al área de facturación de las empresas. Ir a Bankinter en Facebook. Por ejemplo: Aquí puedes encontrar información sobre gastos deducibles: Agencia tributaria. Estas cookies podrían ser colocadas por nuestros socios publicitarios a través del sitio web. Artículos relacionados con la gestión de empresas. La presente tesis titulada “Los gastos no deducibles inciden en la determinación del impuesto a la renta en empresas textiles de comas, 2019”, se llevó a … a Bankinter en Whatsup. Suscríbete ya y recibe en tu móvil noticias y consejos para mejorar tus finanzas. Los campos obligatorios están marcados con, Webinar sobre Gastos no Deducibles para el Impuesto a la Renta. Sumado a esto, se deduce las 7 UIT. . Para efectos del IR, estos “aguinaldos” representan un mayor ingreso (renta de quinta categoría) para los trabajadores, por lo que el empleador (la empresa) deberá considerarlos al momento de determinar la retención mensual del IR de quinta categoría. Todo en base a tu consentimiento previo, para poder utilizar datos sobre tu actividad de navegación para mejorar el rendimiento, personalizar la experiencia de navegación en función de tus preferencias, personalización de anuncios y, cuando esté disponible, permitir funcionalidades para compartir en las redes sociales. 150,000. También las multas emitidas por la municipalidad. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Es muy común que las empresas familiares o microempresas tengas sus oficinas en su propia vivienda en los primeros años de funcionamiento. Este punto deberíamos tener especial énfasis y la debida importancia para evitar contingencias tributarias ya que reparar gasto, costo y/o igv no es nada grato. En caso contrario no será deducible. Recuerda! Se utiliza para enviar datos a Google Analytics sobre el dispositivo del visitante y su comportamiento. La deducción de impuestos lo hacen las personas jurídicas y las personas naturales, pero el tratamiento que se hace en los dos casos es distinto. Siempre que exista una adecuada correlación con los ingresos de la actividad, son deducibles: Si eres una empresa, algunos gastos no vas a poder deducirlos del Impuesto de Sociedades. Firma miembro de GENEVA GROUP INTERNATIONALCon sede principal en Zurich-Suiza, con presencia en 870 oficinas en 126 paises y 623 firmas miembro en todo el mundo. Si desactivas estas cookies, cambiando la configuración del navegador, no podremos garantizar el correcto funcionamiento y rendimiento del sitio web durante tu visita. La multa será el 50% del tributo omitido, comparándolo con la multa mínima 5% UIT, pudiendo aplicar una gradualidad del 95%. Muchas gracias, que tengas un super día . Opción para tributar rentas mobiliarias en el impuesto sobre las utilidades. Copyright © Pontificia Universidad Católica del Perú | Todos los derechos reservados, Preguntas y respuestas: sobre la afiliación de trabajadores independientes al sistema de pensiones, Lamentamos la partida del papa emérito Benedicto XVI, Somos el primer socio universitario de Coursera en el Perú y continuamos colaborando juntos en la generación de cursos y programas educativos, Difusión de eventos en medios institucionales. La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) indicó que a través del APP Personas los trabajadores dependientes e independientes pueden revisar los gastos deducibles del Impuesto a la Renta que vienen realizando en el presente año. Las retribuciones a los empleados por sueldos, pagas extraordinarias, dietas y asignaciones por gastos de viaje, retribuciones en especie (incluido el ingreso a cuenta siempre que no se haya repercutido a los perceptores), etc. Miguel Gracias Cabe indicar que los gastos deducibles son los que se realizan durante el año y se pueden utilizar para reducir el impuesto a la renta que corresponde … Si realizas tus actividades de manera particular (trabajador independiente) o laboras en una empresa o entidad y estás registrado en planilla (trabajadores dependientes), puedes descontar (deducir) de tus rentas de trabajo los siguientes gastos: Los gastos podrán deducirse para el ejercicio 2020, en los siguientes porcentajes: No pierdas ni un minuto más procesando tunómina manualmente. Servicios de guías de turismo y de turismo de aventura, ecoturismo o similares: los descuentos por gastos son mayores, siempre y cuando estén sustentados en recibos por honorarios electrónicos, por lo cual la deducción es del 50% del comprobante. El monto se deducirá (restará) de tus ingresos, con lo cual tendrás un menor impuesto a pagar o un saldo a favor. RDEP 2022 (Anexo de Relación de Dependencia SRI) ¿Hasta cuándo se presenta? Cuando una empresa deduce como gasto un servicio no permitido … El artículo 37 de la Ley del Impuesto a la Renta (en adelante LIR) dispone que a fin de establecer la renta neta de tercera categoría se deducirá de la … Podrás deducir gastos por viáticos y pasajes en tu declaración anual. E. Dividendos Presuntos, al reparar un gasto personal del gerente – accionista, se presume la distribución de dividendos, por ende la empresa tuvo que retener el 5.0%. Ir a Bankinter en YouTube. Calculadoras pensadas para resolver múltiples cuestiones que pueden surgir en el día a día. PROTESTAS EN JULIACA: declaran toque de queda por muertes en enfrentamientos, Golden Globes 2023 EN VIVO: sigue la ceremonia a lo mejor del cine y la TV, Precio de dólar hoy en Perú: cuál es el tipo de cambio para este martes 10 de enero. Por ejemplo, los autónomos, estos pagan el IVA de todos los productos que les sean necesarios para el correcto desarrollo de su trabajo y lo incluyen a su vez en la declaración trimestral del IVA y se le devuelve. Muchas gracias por el aporte. Abre ventana nueva, Ir Los gastos personales y de sustento del contribuyente y sus familiares. Miguel por compartir tus conocimientos soy tu fan numero uno. Además, también podrás deducir los gastos de suministros como agua y luz. Un importe equivalente al 30 % del beneficio operativo del período. Software para PCs con datos en local y en la nube, CRM para la gestión y fidelización de tus clientes, Tienda virtual conectada a FACTUSOL y DELSOL, Autoventa y Preventa conectado con FACTUSOL, Solución global para tu empresa con Facturación, Contabilidad y Nóminas, Gestión integral para cualquier dispositivo 100% en la nube, Contabilidad General y facturación 100% en la nube. amortización no necesariamente tiene que ser 10 años. Catálogo alfabetizado de las palabras y expresiones más comunes de la gestión de tu empresa. Cabe precisar que la deducción de este tipo de gasto se encuentra limitado al 0,5% de los ingresos netos del ejercicio anterior, con un tope máximo de 40 UIT (168 mil soles), el exceso no sería considerado como deducible. Utilizada para mantener la sesión de usuario. Si eres autónomo, las retribuciones del cónyuge o hijos menores, satisfechas por el titular de la actividad, son gastos fiscalmente deducibles si se puede probar que los familiares trabajan en la actividad en régimen de dependencia laboral. Artículos interesantes para la gestión de los recursos humanos. Según Carlos García, especialista tributario del estudio Torres y Torres Lara Abogados señala que las entregas y celebraciones en favor de los trabajadores representan gastos para las empresas, y por lo tanto, deberán cumplir con ciertos requisitos para que estos gastos se consideren deducibles para efectos tributarios. De conformidad con el art. Alquiler de inmuebles: 30% del arrendamiento que se paga. Sin embargo, el precio pagado por activos intangibles de duración limitada, a opción del contribuyente, podrá ser considerado como gasto y aplicado a los resultados del negocio en un solo ejercicio o amortizarse proporcionalmente en el plazo de diez (10) años. Las donaciones y cualquier otro acto de liberalidad, en dinero o en especie, salvo lo dispuesto en el inciso x) del artículo 37 de la ley. Veamos algunos con la ayuda del REAF: Si cotizas en el régimen de autónomos (RETA) puedes deducir fiscalmente en concepto de cantidades satisfechas a contratos de seguro concertados con mutualidades de previsión social que actúen como alternativas al RETA. Bastante util tu aportación al tema tributario y contable, te felicito eres un profesional amplio.. Miguel , consulta !! Ir “Para efectos de la determinación de la renta neta imponible de tercera categoría que es efectuada por los contribuyentes en su declaración jurada anual del … Los detalles aquí. a Bankinter en Meneame. Utilizada para reconocer el navegador del visitante en su reentrada en la web. ¿A ti te sirvió? . Asientos contables, Ejemplos y ejercicios prácticos, Deducción por gastos de difícil justificación, Recuperar el IVA soportado de compras realizadas en el extranjero, Criterios de hacienda para redactores y conferenciantes. Para obtener información sobre los gastos deducibles lo invitamos a ingresar a, https://www.sunat.gob.pe/ol-ti-itadminforuc-inscripcion/inscripcion, Sunat: nueva modalidad para depósito de detracciones a partir de noviembre, Sunat simplifica declaración y pago del Impuesto Selectivo al Consumo, Sunat implementará programa global para facilitar comercio exterior, Congreso otorga voto de confianza al Gabinete Ministerial que lidera Alberto Otárola, Bono excepcional de S/ 200 a 300 a Juntos, Pensión 65 y Contigo, Se otorgarán incentivos económicos a comunidades indígenas para proteger los bosques, Otárola: elecciones libres serán la mejor garantía de la paz social en el país, Alberto Otárola: inmovilización social obligatoria en Puno por tres días, Las 5 del día: Jefe del Gabinete ante el Congreso para pedir voto de confianza, Andina en Regiones: retiran 50 toneladas de basura de avenida en Trujillo, Arbitraje: qué es y cuáles son sus ventajas, Gobierno lamenta muertes en Puno y enviará comisión de alto nivel. amortizarse proporcionalmente en el plazo de diez (10) años. g) La amortización de llaves, marcas, patentes, procedimientos de fabricación, juanillos y otros activos intangibles similares. La presente investigación tiene como objetivo principal Analizar en qué medida los gastos deducibles y no deducibles se relacionan con la determinación del Impuesto a la Renta de la empresa Inversiones Guka EIRL Lima, 2021, se utilizó la metodología de tipo aplicada, cuantitativa, descriptiva, con diseño no experimental, utilizando como … La Sunat, mediante un procedimiento de fiscalización parcial, le repara el gasto, indicando que se trata de un gasto personal del gerente general. Abre ventana nueva. El problema es que pocas personas saben cuáles son los pasos a seguir o qué es lo que se puede deducir. Todos los ciudadanos que habitamos el Perú estamos obligados a pagar impuestos, tanto como personas naturales o empresas. A tener en cuenta sobre estos detalles, para evitar problemas a futuro en la renta anual, gracias por el aporte. Webimplicancias de los gastos no deducibles en la determinaciÓn del impuesto a la renta para optar el tÍtulo profesional de contador publico autor: cueva morales, carmen luisa … Los gastos incurridos en la prestación de servicios. Abre ventana nueva, Ir Primero comencemos señalando que para obtener ese beneficio es indispensable acudir a establecimientos formales y solicitar la entrega de un comprobante de pago electrónico (boleta), en el que se incluya el número de tu DNI. Ese gasto lo puedes utilizar para reducir el impuesto a la renta que te corresponde pagar en tu declaración anual y tiene un límite de 3 UIT que es un total S/13,800, teniendo en cuenta que este 2022, cada UIT es de S/ 4,600. Muchas gracias miguel muy didáctico gracias. Nos referimos como éstos a créditos, intereses de préstamos, recargos por aplazamiento en el pago de las deudas, gastos de descuento de efectos... Las amortizaciones por el importe del deterioro del también se puede deducir. Utilizado por Google Tag Manager para controlar la carga de una etiqueta de script de Google Analytics. Estas cookies, colocadas con tu consentimiento previo, que puedes retirar en cualquier momento, se utilizan para llevar a cabo ciertas evaluaciones con respecto a tu navegación por el sitio web con el fin de mejorar el rendimiento del sitio web y su diseño, para evaluar la efectividad de una publicidad y monitorear desde qué origen se ha dirigido un usuario a nuestro sitio web y así decidir si vale la pena invertir en esa fuente de tráfico específica. Puede obtener mayor información relativa a este tema en el sitio web del SII, sección Normativa … Cuando visitas cualquier sitio web, puede almacenarse o recuperar información en tu navegador, principalmente en forma de cookies. EsSalud a trabajadores del hogar: 100% del aporte al Seguro Social. Hablando más claro, nos ayudan a la generación de ingresos, ya sean actuales o futuros. De esta manera, hizo un giro en relación a otras decisiones tomadas al respecto. Existe una lista tipificada en el artículo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta. Muchas Gracias Miguel el tema que has tocado es de suma importancia para evitar errores o infracciones en la renta anual Bendiciones. El artículo 86 de la Ley 2010 de 2019 modificó el artículo 115 del Estatuto Tributario, y estableció que todos los impuestos, tasas y contribuciones nacionales y regionales relacionados con la actividad económica de la empresa son 100% deducibles del Impuesto de Renta. Envía datos a la plataforma de marketing Hubspot sobre el dispositivo y el comportamiento del visitante. Este punto se refiere a entrega de dinero o especie sin justificación alguna (no se aplica el principio de causalidad). Entre ellos, las canastas navideñas, vales de consumo o celebraciones, son de los más solicitados. Sunat desarrolla app para revisar gastos deducibles del IR 2019-06-25 - . Los gastos cuya documentación sustentatoria no cumpla con los requisitos y características mínimas establecidos por el. ¡NUEVO CANAL EN TELEGRAM! Tu dirección de correo electrónico no será publicada. WebLos gastos no deducibles y su influencia en el impuesto a la renta de tercera categoría de la empresa Dana Multiservis S.A.C del año 2019 [, Universidad Peruana de Las … Otra de las modificaciones importantes es la eliminación de costos y gastos deducibles, relacionado a los pagos de regalos, obsequios y dádivas otorgados a funcionarios públicos. Muchas gracias por el cumplido, que tengas una super semana, cuídate . Podrás en todo momento aceptar o rechazar todas las cookies instaladas por Software del Sol, S.A. o terceras partes, y configurarlas a medida a través del panel de ajuste de cookies proporcionado por nuestra página web, sin que ello perjudique la posibilidad del Usuario de acceder a los Contenidos. En primer lugar, se tiene que son deducibles todos los gastos necesarios para generar las rentas, por ejemplo, si se comercializa productos, el costo de este sería deducible de los ingresos totales para determinar la utilidad sobre la cual se va a grabar el impuesto. Los campos obligatorios están marcados con, Boletín técnico N° 12-2022-IPC del INEC - Canasta Familiar, Tabla de Impuesto a la Renta personas naturales 2023 en Ecuador. Webd) Gastos necesarios para generar la renta. ¿Qué son los gastos deducibles del impuesto a la renta? Sin embargo, según las normas, no todos los gastos pueden ser deducibles. Utilizado por Google Analytics para controlar la tasa de peticiones. WebCONCLUSIÓN: Son deducibles del Impuesto a la Renta de las empresas, en los términos que establece el inciso l) del artículo 37° del TUO de la Ley del IR, los gastos … , la empresa podrá disfrutar de diferentes deducciones fiscales dependiendo del tamaño de la empresa, el trabajador y del tipo de contrato. Identifica si los datos del navegador necesitan ser actualizados. Esta cookie se utiliza para distinguir entre humanos y bots. son deducibles del Impuesto de Sociedades. “Un donativo pude dar derecho a una reducción de la cuota del IRPF pero no es un gasto deducible”, aclara Del Amo. Otra situación que se da por una falta de conocimiento, es cuando se incluyen gastos para reducirse como impuesto a la renta, por ejemplo, cuando se compra un disco duro para que una computadora funcione. Dichos “aguinaldos” serán totalmente deducibles para la empresa cuando: (i) se otorguen con carácter general a los trabajadores. G. Multa por datos Falsos, al perder el derecho de usar los S/ 270.00 soles como crédito fiscal, tendré que rectificar él declara fácil, y pagar la multa tributo omitido. La figura de la deducción de impuestos se origina en dos aspectos, el financiero y el tributario. Además de que siempre tienes en la cabeza que con cualquier error, además de afectar potencialmente a un empleado o a la empresa, al inicio del siguiente año tendrás que presentar el RDEP al SRI si o si, definitivamente es una tarea pesada. Más deducciones del impuesto de renta. Para descargarse este documento debes iniciar sesión a través de: La campaña de la Renta 2019 está un poco más cerca –comienza el próximo 1 de abril– y es el momento de ordenar papeles para entre otras cosas ver qué gastos te vas a poder deducir ante Hacienda. En caso de que no se le permita usar para fines privados (lo saca del garaje de la empresa y lo devuelve allí cuando termina), no se considerará retribución en especie. Explicó que uno de estos gastos que se pueden deducir es por el alquiler de vivienda (hasta el 30% del monto del alquiler), el cual, además, debe estar sustentado en el comprobante correspondiente (Formulario 1683, si el arrendador es una persona natural o la factura electrónica, en caso se trate de una empresa). Gracias miguel me ayudo mucho dándome una idea clara……eres super didáctico con tu ayuda profesional ….sigue así. El objetivo es que aumente el precio para desalentar el consumo de estos productos o disminuirlo, ya que generan consecuencias negativas en el orden personal, social y medioambiental. De acuerdo al Artículo 28, Fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), no … Además, podrían recordar si un dispositivo ha visitado el sitio web y compartir esta información con empresas de publicidad. Abre ventana nueva. Reglas Generales, tendremos que evaluar los principios tributarios: causalidad, razonabilidad, generalidad, fehaciente, etc. En el caso del trabajador independiente, que emite recibo por honorarios, el profesor Díaz explica que antes el esquema requería que la persona tuviera su libro de ingresos y gastos, incluyendo sus comprobantes de pago y los deducía hasta un límite para determinar la renta efecto, “ahora para la administración tributaria es más fácil decir que de todos tus ingresos, el 20% lo vas a rebajar para determinar la base”, explica el contador y agrega que no interesa si gastaste más o menos para hacer el servicio, la deducción se hará de manera general. Para una mejor ilustración, se trascribe el párrafo en cuestión: “...La deducibilidad de los gastos estará limitada, en su conjunto, al 1% (uno por ciento) del ingreso bruto cuando se verifiquen las situaciones previstas en los numerales 7, 8, 20, 21 y 22 o cuando se trate de compras a contribuyentes afectados al RESIMPLE. Introduzca su correo electrónico para suscribirse. Existe una resolución tribunal fiscal en la que se dice que este tipo desembolso es un activo fijo, no un gasto, ya que estas restituyendo la capacidad de uso de un activo fijo, por eso la administración tributaria realizará una observación que conlleva a una multa, intereses y gastos correspondientes. El Principio de Causalidad en la deducción de los gastos, necesidad, razonabilidad y normalidad en la deducción de los gastos. Kimberly García fue elegida la mejor deportista peruana del 2022, PNP: "en Puno hay personas que están azuzando a la violencia sin justificación", Policía Nacional lamenta muerte de suboficial mientras cumplía labor de patrullaje en Puno, Reactivación de regiones: se acelerará ejecución de proyectos emblemáticos, Gobierno asigna S/ 1,200 millones para pago de la deuda social a los maestros, Trasladan a Lima a suboficial que sobrevivió al ataque contra patrullero en Puno, Voto de confianza: estos son los principales anuncios de Alberto Otárola en el Congreso, Ejecutivo impulsará shock de inversiones en el agro por S/ 1,450 millones, Ministerio de Cultura ejecutará reconstrucción de la fortaleza de Kuélap, Conozca los museos de la Catedral de Lima y el Palacio Arzobispal, Elecciones Generales 2021: candidatos presidenciales.